Стандартные налоговые вычеты в 2025 году: что изменилось и как получить вычет за ГТО

Новый вычет за ГТО: 18 000 рублей за спортивные достижения

С 2025 года в Налоговом кодексе РФ появился новый стандартный вычет, предусмотренный пунктом 2.1 части 1 статьи 218. Он составляет 18 000 рублей за налоговый период и предоставляется тем, кто выполнил нормативы комплекса ГТО, получил знак отличия (или подтвердил его) и прошёл диспансеризацию в соответствующем году.

Важно понимать: вычет — это не скидка с налога, а уменьшение налоговой базы. То есть из ваших доходов вычитается 18 000 рублей, а НДФЛ (13%) рассчитывается уже с оставшейся суммы. В итоге экономия составит 2340 рублей в год — хватит разве что на одну кроссовку, но для любителей спорта это приятный бонус.

Как получить вычет?

• Кто имеет право: вычет доступен тем, кто сдал нормы ГТО, получил знак отличия (золотой, серебряный или бронзовый) или подтвердил его, а также прошёл диспансеризацию в том же году.
• Как подать: вычет предоставляется по заявлению работника через налогового агента (например, работодателя). К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие право на вычет.
• Когда предоставляется: в любой момент, как только у вас есть все документы. Если доход за месяц превышает 18 000 рублей, вычет применят одномоментно. Если меньше — размажут на несколько месяцев.

Ключевой момент: год награждения, а не сдачи

Право на вычет возникает не в год сдачи нормативов, а в год награждения знаком ГТО или его подтверждения. Это важно, потому что между сдачей норм и выдачей знака может пройти время.

Например:

• Вы сдали нормативы в 2024 году, а наградили вас в 2025-м. Вычет доступен только за 2025 год.
• Сдали в 2025-м, но награждение задержалось до 2026-го? Ждите следующего года.

Диспансеризацию тоже нужно проходить в том же году, когда произошло награждение или подтверждение знака, а не когда вы прыгали и бегали.

Какие документы нужны?

Для получения вычета работник должен предоставить:

1. Документ о награждении знаком ГТО:
   • Копия удостоверения о награждении (смотрите дату выдачи!).
   • Выписка из приказа Минспорта РФ (для золотых значков, выпускаются ежеквартально).
   • Копия акта местного органа власти (для серебряных и бронзовых значков, выпускаются ежегодно).
2. Подтверждение диспансеризации: медицинская справка (бумажная с подписью врача и печатью или электронная с квалифицированной подписью).

Если знака ещё нет на руках (например, задержали выдачу удостоверения), достаточно выписки из приказа или акта — это закреплено в порядке награждения (приказ Минспорта №16).

Подтверждение знака ГТО

Знак ГТО на каждой возрастной ступени (их 18 — от 6 лет до 70+) можно получить только раз. Но сдавать нормативы и подтверждать их можно ежегодно. Если вы улучшили результат (например, с бронзы до серебра), это считается новым награждением. А если просто подтвердили существующий знак, для вычета нужна выписка из электронной базы данных комплекса ГТО (доступна в личном кабинете на сайте ГТО).

Диспансеризация: не всё так просто

Диспансеризация в НК РФ не определена, поэтому обращаемся к Закону «Об основах охраны здоровья граждан». Это комплекс мероприятий, включающий медосмотр и обследования, проводимый по правилам Минздрава (приказ №404н). Периодичность зависит от возраста:

• До 39 лет — раз в 3 года.
• С 40 лет, предпенсионеры и инвалиды боевых действий — ежегодно.

Если вам меньше 40, вычет за ГТО доступен только раз в 3 года. После 40 — хоть каждый год, если сдаёте нормативы и подтверждаете знак. Пройти диспансеризацию можно в любой лицензированной клинике, государственной или частной.

Изменения в вычетах на детей

С 2025 года стандартные вычеты на детей тоже обновились (подпункт 4 части 1 статьи 218 НК РФ). Главные изменения:

• Уравнивание размеров: вычеты для родителей, супругов родителей, усыновителей, опекунов, попечителей и приёмных родителей сравнялись.
• Новые суммы:
  • На первого ребёнка — 10 000 рублей (без изменений).
  • На второго — 28 000 рублей (ранее 14 000).
  • На третьего и последующих — 28 000 рублей.
  • На ребёнка-инвалида — 12 000 рублей (для опекунов и попечителей было 6000).
• Порог дохода: вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 рублей (ранее 350 000).

Как это работает?

Вычет предоставляется до месяца, в котором доход превысит 450 000 рублей. Например:

• Зарплата 250 000 рублей в месяц: вычет дадут только за январь, в феврале лимит превышен.
• Зарплата 50 000 рублей: вычет действует 9 месяцев.

Новшество: заявление от работника теперь необязательно, если есть правоустанавливающие документы и распоряжение работодателя. Однако для надёжности лучше всё же брать заявление — это упрощает контроль.

Документы на вычет

Остались прежними:

• Свидетельство о рождении ребёнка (подтверждает факт и порядок рождения).
• Документы об инвалидности, обучении (для детей старше 18) или недееспособности.

Ответственность за актуальность данных лежит на налогоплательщике. Если он утратил право на вычет (например, ребёнок стал совершеннолетним), обязан сообщить об этом работодателю. При переборе вычетов налоговая сама выставит счёт физлицу по итогам года.

Как 1С Фреш помогает с вычетами?

Облачный сервис 1С Фреш идеально подходит для учёта налоговых вычетов:

• Автоматизация расчётов: настройте вычеты для каждого сотрудника, чтобы НДФЛ считался корректно.
• Хранение документов: загружайте заявления и справки в систему, чтобы всё было под рукой.
• Контроль лимитов: отслеживайте доходы работников и вовремя прекращайте вычеты при превышении 450 000 рублей.

Вывод

Налоговые вычеты в 2025 году стали чуть щедрее, но и сложнее. Вычет за ГТО — интересная новинка, но требует внимательности к датам награждения и прохождения диспансеризации. Обновлённые вычеты на детей радуют увеличением сумм, однако контроль за доходами остаётся строгим. Используйте 1С Фреш, чтобы упростить учёт и избежать ошибок — это ваш надёжный помощник в общении с налоговой!