Законодательные новшества 2025 года: отмена мораториев, самозанятые и налоговая реформа

Отмена мораториев: проверки возвращаются

1. Выездные налоговые проверки для IT-компаний
С 4 марта 2025 года мораторий на выездные налоговые проверки для IT-компаний прекратил действие. Теперь эти организации подлежат ревизиям в общем порядке. Массовых проверок, возможно, не последует, но риск визита налоговых органов вырос, что требует повышенного внимания к документации.
 
2. Контроль применения ККТ
Мораторий на проверки кассовой техники, действовавший в 2022–2024 годах, не продлён на 2025 год. Согласно новой редакции постановления Правительства №336, ограничения на контроль применения ККТ сняты. Это означает, что налоговые инспекции получили больше свободы для ревизий, и бизнесу важно обеспечить соответствие операций с кассами требованиям закона.

Трудовое законодательство: новые индикаторы риска

Контроль за соблюдением трудового законодательства в 2025 году ужесточился. Приказ Минтруда №838, определяющий индикаторы риска нарушений, обновлялся трижды — 6 января, 1 марта и 15 марта. В перечень признаков, которые могут спровоцировать проверку Роструда, добавлены новые критерии. Один из наиболее заметных связан с самозанятыми.

Индикатор риска: 35+ самозанятых

Если компания сотрудничает более чем с 35 самозанятыми, которые:

• Получают ежемесячный доход свыше 35 000 рублей.
• Этот доход составляет основную часть их заработка.
• Сотрудничество длится более 3 месяцев,

то это может быть расценено как попытка скрыть трудовые отношения. При выявлении такого признака Роструд вправе инициировать проверку для переквалификации договоров с самозанятыми в трудовые.
 
Информация о таких нарушениях поступает благодаря соглашению об информационном взаимодействии между ФНС и Рострудом, обновлённому в 2024 году. Эти ведомства активно обмениваются данными, выявляя проблемы в своих сферах: ФНС интересуется зарплатными налогами, а Роструд — соблюдением трудовых норм.

Оплата работы в выходные и праздники: новые правила

С 1 марта 2025 года вступила в силу обновлённая редакция статьи 153 Трудового кодекса РФ. Изменения устраняют пробелы в регулировании оплаты труда в выходные и праздничные дни, если работник предпочёл отгул повышенной оплате.

• Срок использования отгула: теперь он ограничен 1 годом с даты работы в выходной или праздник. Компания обязана отслеживать этот срок — задача может быть возложена на бухгалтерию или отдел кадров.
• Если отгул не взят: при увольнении или истечении года работнику выплачивается доплата. Сумма равна разнице между повышенной оплатой (не менее двойной) и одинарной, начисленной ранее. Полный пересчёт зарплаты не требуется — достаточно доначислить ещё одну одинарную ставку за тот день.

Эти новшества требуют чёткого учёта отгулов и своевременных выплат во избежание претензий.

Налоговая реформа: отчётность за I квартал 2025 года

2025 год ознаменовался налоговой реформой, и первый серьёзный этап — сдача отчётности за I квартал. Обновлены формы и правила заполнения:

• НДС: новая декларация с изменённым содержанием.
• Налог на прибыль: обновлённая форма отчётности.
• Зарплатные налоги: расчёт по страховым взносам (РСВ) в новой редакции.
• 6-НДФЛ: форма осталась прежней, но правила налогообложения изменились.
• Туристический налог: новая декларация для тех, кто столкнулся с этим налогом впервые.

Ошибки в отчётности могут привести к штрафам, поэтому подготовка должна быть тщательной. Актуальные формы и разъяснения доступны для изучения.

Как 1С Фреш помогает адаптироваться к изменениям?

• Облачный сервис 1С Фреш упрощает работу с новыми требованиями:
• Учёт проверок и ККТ: позволяет вести операции с кассами и готовить данные для налоговых ревизий в единой системе.
• Контроль самозанятых: помогает отслеживать платежи и сроки договоров, минимизируя риски переквалификации.
• Расчёт отгулов и выплат: автоматизирует учёт работы в выходные, обеспечивая точность сроков и доплат.
• Налоговая отчётность: предоставляет актуальные формы для НДС, РСВ и других деклараций с автоматическим обновлением.

Вывод

2025 год принёс бизнесу новые вызовы: проверки вернулись в полный объём, отношения с самозанятыми стали зоной риска, а налоговая реформа требует точности в отчётности. Уточнённые правила оплаты праздничных дней добавляют задач бухгалтерам и кадровикам. Использование 1С Фреш помогает автоматизировать учёт, снизить вероятность ошибок и уверенно соответствовать требованиям законодательства. Адаптация к этим изменениям — ключ к стабильной работе в новых условиях.