Калькулятор НДФЛ — 1С:Фреш

Прогрессивная шкала НДФЛ в 2025 году: ключевые изменения и нюансы расчета

С 2025 года в России действует новая система налогообложения доходов физических лиц (НДФЛ). Она заменила старую фиксированную ставку 13% на более гибкий подход. Теперь люди с высокими доходами платят больше налогов, что делает систему справедливее. Используйте наш калькулятор НДФЛ 2025 на сайте Fresh Expert, чтобы быстро посчитать налог по новым правилам. В этой статье мы расскажем, как работает прогрессивная шкала, какие ставки применяются и на что обратить внимание.

Что такое прогрессивная шкала НДФЛ?

Прогрессивная шкала означает, что чем выше доход, тем больше процент налога. Раньше все платили 13% (или 15% для доходов выше 5 млн руб. в год с 2021 года), а теперь есть пять разных ставок. Они зависят от общей суммы дохода за год, включая зарплату, премии, дивиденды, доход от продажи имущества и другие источники. Важно: налог по повышенной ставке платится только с той части дохода, которая превышает определенный порог.

Например, если ваш доход за год — 3 млн руб., то с первых 2,4 млн руб. удержат 13%, а с оставшихся 600 тыс. руб. — 15%. Это помогает избежать резкого роста налоговой нагрузки.

Ставки НДФЛ по прогрессивной шкале в 2025 году

Новые ставки НДФЛ выглядят так:

Годовой доход	Ставка НДФЛ	Среднемесячный эквивалент (примерно)
До 2,4 млн руб. включительно	13%	До 200 тыс. руб. в месяц
От 2,4 млн до 5 млн руб.	15%	От 200 тыс. до 417 тыс. руб. в месяц
От 5 млн до 20 млн руб.	18%	От 417 тыс. до 1,67 млн руб. в месяц
От 20 млн до 50 млн руб.	20%	От 1,67 млн до 4,17 млн руб. в месяц
Свыше 50 млн руб.	22%	Свыше 4,17 млн руб. в месяц

Эти ставки действуют для налоговых резидентов РФ (тех, кто находится в России не менее 183 дней в году). Для нерезидентов ставка остается 30% на большинство доходов. Федеральная налоговая служба подтверждает, что изменения начали действовать с 1 января 2025 года.

Нюансы расчета НДФЛ по новой шкале

Вот несколько важных моментов, которые нужно знать:

Учет всех доходов: Налог считают от общей суммы дохода за год, включая зарплату, доход от бизнеса, инвестиций, аренды и т.д. Если у вас несколько работодателей, налоговая учтет все доходы при подаче декларации.
Льготы и вычеты: Вы можете уменьшить сумму, с которой платите налог, за счет вычетов. Например, вычеты на детей (1,4 тыс. руб. на первого и второго, 3 тыс. руб. на третьего) или на лечение и обучение. В 2025 году появились новые льготы для семей с детьми и участников СВО, что снижает налог для многих.
Расчет налога работодателем: Если вы работаете по найму, работодатель сам удерживает налог каждый месяц по ставке 13% или 15% в зависимости от вашего предполагаемого дохода. В конце года может быть перерасчет, если доход превысил пороги. Фрилансерам и предпринимателям нужно подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
Исключения из прогрессивной шкалы: Некоторые доходы облагаются по старым ставкам: 13% на доход от продажи имущества (если вы владели им больше 3–5 лет), 35% на выигрыши в лотереях свыше 4 тыс. руб., 15% на дивиденды для резидентов. Доходы от вкладов и облигаций тоже не попадают под прогрессию — там ставка 13–15% в зависимости от ключевой ставки Центробанка.
Отчетность и планирование: Декларацию за 2025 год нужно подать в 2026 году. Если ваш доход близок к пороговым значениям, лучше вести учет, чтобы не переплатить или не доплатить налог. Наш калькулятор НДФЛ 2025 поможет заранее оценить сумму налога.

Кого коснутся изменения в НДФЛ?

Новые правила в основном затронут тех, чей годовой доход выше 2,4 млн руб. (примерно 200 тыс. руб. в месяц). Это около 3–4% населения: высокооплачиваемые специалисты, предприниматели и инвесторы. Для большинства россиян ставка останется 13%, а новые вычеты даже снизят налоги для семей с детьми.

Если вы хотите точно рассчитать свой НДФЛ с учетом всех нюансов, воспользуйтесь калькулятором на этой странице. Для сложных случаев рекомендуем обратиться к налоговому консультанту или в ФНС. Следите за обновлениями на сайте Fresh Expert, чтобы быть в курсе всех изменений в налоговом законодательстве.